在香港，高昂的生活成本與信用卡、私人貸款的普及，使不少人陷入嚴重的債務困境。當月供金額遠遠超出收入，債務人無法依靠 債務舒緩 或 債務重組 方案解決問題時，「破產」往往成為最後的選擇。
然而，「破產」並非一個輕易的決定，它牽涉法律程序、資產清算、信用紀錄，甚至影響職業資格。本文將全面分析香港的 破產制度，解釋流程、影響、優缺點，並與其他 香港債務解決方案（包括 IVA、債務重組、債務舒緩）進行比較，幫助讀者了解是否適合選擇破產。
一、什麼是破產？
破產（Bankruptcy） 是一項法律程序，主要適用於個人債務人。當債務人完全無力償還債務時，可以向香港高等法院提出破產申請。同樣，債權人若認為債務人已無法清償債務，也可以向法院申請將其強制破產。
破產的本質是：
清算債務人的資產，用於償還債權人；
在破產程序結束後，解除剩餘的債務；
讓債務人獲得「重新開始」的機會。
二、香港破產的申請條件
在香港，並不是所有人都能隨意申請破產。主要條件包括：
債務金額至少 50,000 港元或以上；
債務人 完全無力償還；
破產人必須正式向高等法院遞交 破產呈請書，並支付所需的申請費用與押金。
三、香港破產程序
提交破產申請
債務人可自行向高等法院提出申請；
債權人亦可向法院申請強制債務人破產。
法院頒布破產令
一旦破產令生效，債務人進入破產狀態。
破產管理署介入
破產人所有資產由破產管理署接管，包括銀行存款、物業、汽車、投資等。
資產清算與分配
破產管理署會將資產變現，用以償還債務。
破產期
一般為 4 年，若有隱瞞資產、欺詐行為，可能延長至 8 年或以上。
解除破產
完成破產期後，剩餘債務被法律解除，債務人重新獲得自由。
四、破產的好處
徹底解除債務
破產完成後，所有未清償的債務會被解除，債務人無需再承擔責任。
停止追債
一旦破產令生效，所有債權人必須停止追討，債務人不再面對催收壓力。
重新開始
雖然代價沉重，但破產能讓債務人徹底「清零」，重新規劃人生。
五、破產的壞處
資產清算
所有資產，包括物業、汽車、股票，都可能被出售以清償債務。
信用紀錄毀滅
破產紀錄會在信用報告中保存 7–10 年，期間極難獲得貸款或信用卡。
職業限制
破產人不得擔任公司董事；律師、會計師、保險代理等專業資格可能被吊銷。
生活限制
開設新公司、出任商業職務都會受限制。
心理與社會壓力
在香港社會，破產仍帶有強烈標籤，可能影響家庭和人際關係。
六、破產 vs 債務重組
債務重組：債務人仍需還清本金與利息，只是利率下降、期數延長。
破產：徹底免除所有債務，但代價是資產清算與信用毀滅。
👉 若仍有穩定收入，通常會建議先考慮 債務重組，破產則作最後手段。
七、破產 vs IVA
IVA（個人自願安排） 是破產的替代方案，具法律效力。
IVA：只要 75% 的債權人同意，法院批准後，所有人都必須遵守。債務人可在數年內分期還款，甚至獲得部分債務減免。
破產：徹底免除債務，但影響更嚴重。
👉 若債務金額龐大（如超過百萬），但仍有能力部分還款，IVA 通常比破產更好。
八、破產 vs 債務舒緩
債務舒緩：主要透過銀行或非牟利機構協商，降低利率與供款壓力，債務仍需還清。
破產：債務徹底解除，但需承擔法律與社會後果。
👉 若債務不算太大，債務舒緩更合適；若已完全無力還款，破產才是最後選擇。
九、真實案例
案例一：選擇破產
黃先生因投資失利，欠下 300 萬港元，完全無法償還。最終選擇破產，雖然失去物業與投資，但徹底解除債務，五年後重新開始事業。
案例二：改選 IVA 避免破產
林小姐欠下 120 萬港元，雖然收入不足以還清全部債務，但仍有穩定工資。她選擇 IVA，每月還款 10,000 元，五年後完成計劃，免除了剩餘債務，避免了破產。
十、誰適合考慮破產？
債務金額龐大（超過百萬港元）；
已完全失去還款能力；
沒有資產可保留，或願意承擔資產清算風險；
希望徹底解除債務，重新開始。
十一、專業建議
破產是最後手段：若仍有收入，應先考慮債務舒緩或債務重組；
債務龐大時考慮 IVA：比破產影響輕，具法律保障；
避免中介陷阱：很多「債務舒緩公司」誇大破產效用，收取高昂費用；
尋求專業法律意見：在考慮破產前，應諮詢律師或專業機構；
改善理財習慣：即使破產解除債務，若不改變消費模式，仍可能再次陷入困境。
十二、結論
「破產」是香港債務人最後的出路。它的最大優勢是徹底免除債務，讓債務人獲得重新開始的機會。然而，代價沉重，包括資產清算、信用毀滅、職業資格受限及心理壓力。
相比之下，債務舒緩與債務重組 適合有收入但短期壓力過大的群體；IVA 則適合大額債務但仍有部分還款能力的人。破產應該是「最後的選擇」，僅適用於完全無力償還的情況。
最重要的是，債務人必須全面評估自身情況，避免衝動選擇，並在專業人士協助下作出決定。只有這樣，才能真正走出債務陰影，重獲財務自由。